je dois reprendre la comptabilité d'une association, la personne qui était avant passait directement par le journal de banque, je ne comprenais rien je vais essayer de mettre en place une comptabilité avec journal achat, vente mais j'ai une question à vous poser, mon repsonsable a pris des actions, il ya des fois souscription de PCP et rachats FCP Comment faites-vous pour les saisir en comptabiliter. merci d'avance.
Les actions en association s'inscrivent dans un sous compte 512PCP par le biais de 512 banque. Donc quand c'est une souscription il faut passer l'écriture 512pcp par 512 banque et quand c'est un rachat le contraire 512 par 512pcp
je ne sais pas comment les comptabiliser car il est indiqué sur le bordereau la quantité, la valeur et le plus value de cession pour le rachat des FCP et pour les souscription, il ya la quantité et la valeur.
donc il ya une indiqué la nature de l'opération "sosucription FCP", la quantité des actions, la valeur, la valeur liquidative et le prix de revient unitaire de l'opération
l'autre c'est "rachat FCP", la quantité, la valeur, la valuer liquidative, cession issues des ventes et les plus values de ventes.
Pour la souscription tu enregistre avec la valeur d'achat = nombre de part x coût unitaire Pour le rachat tu enregistre la valeur de cession = nombre de part x coût unitaire
A la fin de l'année du enregistre en inventaire la plus ou moins value en utilisant la méthode 1er entrée 1er sortie (peps)
si tu as fait une plus value tu enregistre 512= débit par 7... plus value de cession en crédit
Merci beaucoup pour ton aide, j'en ai vraiment besoin, par contre comment calcule ton la méthode peps, je vais te donner les éléments :
1)souscription fcp : qté : 61.61 et cours : 210.99 euros 2)rachat fcp : qté : 14.19 et cours : 211.40, plus value : 5.82 3)souscription : qté : 320.93 et cours 211.88 4)souscription : qté : 94.32 et cours : 212.03 5)souscription : qté : 56.43 et cours : 212.63 6)rachat : qté: 140.77 et cours : 213.11 plus value : 177.54
Je te remercie infinement, tu m'aides beaucoup, n'hésites à me demande quelque chose si tu as besoin d'aide aussi,
les éléments que je t'ai donné concerne l'exercie 2008.
la banque m' a envoyé un relévé de compte titres au 31/12/08 et c'est inscrit qté : 491.76 ( je l'ai trouvé en faisant 61.61-14.19+113.43+320.93+94.32+56.43-140.77) et cout unitaire : 213.31 ce qui donne 104897.33 euros, je ne sais pas ce que ça siginfie?
tu as trouvé comme plus value : 215.34 pour le rachat de 140,77 alors que sur le relevé c'est noté comme plus value : 177.54? peut tu m'expliquer stp
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